Due società “esterovestite” risultate essere evasori totali, fenomeni di abuso del diritto
e pianificazione fiscale aggressiva, milioni di euro di redditi nascosti al fisco nazionale, 6 attività ispettive a conclusione delle quali sono stati versati nelle casse dell’erario 6,5 milioni di euro a titolo di imposte evase, sanzioni ed interessi. Sono questi i principali risultati di un’articolata attività a marcata proiezione investigativa condotta dai finanzieri del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza di Modena nei confronti di un gruppo societario multinazionale operante in questa provincia e dei soci persone fisiche. Il servizio è stato originato dalla costante attività di intelligence e di controllo economico del territorio, supportata dalla valorizzazione degli elementi informativi (alert) di rischio acquisiti tramite la consultazione delle banche dati in uso al Corpo che hanno consentito una mirata selezione dei target/obiettivi da sottoporre a controllo.
In particolare, è stato accertato che il Gruppo societario verificato aveva negli anni stabilito
solo formalmente le sedi di alcune delle sue strutture societarie nel Granducato di
Lussemburgo, per poter beneficiare indebitamente dei vantaggi fiscali ivi riconosciuti.
Gli approfondimenti hanno consentito di dimostrare che le due società lussemburghesi
erano di fatto gestite dalla sede nazionale operativa del Gruppo, ubicata nella provincia
modenese, circostanza che ha consentito di localizzare sul territorio nazionale la loro sede
di direzione effettiva e di qualificare le stesse come “società esterovestite”, con conseguente attrazione all’imposizione domestica degli ingenti profitti realizzati e occultati all’erario. Più nello specifico le verifiche fiscali condotte dalle Fiamme Gialle modenesi hanno permesso di acclarare l’assenza all’estero di una concreta ed effettiva attività imprenditoriale, l’inesistenza di un’effettiva organizzazione di uomini e mezzi idonea allo svolgimento della predetta attività d’impresa e l’insussistenza di ragioni economiche per la localizzazione all’estero delle sedi delle due società, e si sono concluse con il recupero a tassazione dei redditi conseguiti dalle due società “esterovestite”. Rilevante, in tale contesto, è risultato il ruolo di una società fiduciaria lussemburghese che ha offerto alle
